摘要：正在全面转型的中国经济体制与经济发展模式，为我国的（de）中小企业创造了更大（dà）的发（fā）展机遇和广（guǎng）阔的（de）市场舞台，同时，也使中小企业面临更大挑战和风险，法（fǎ）律风险便是（shì）其主要的风险之一。本（běn）文从法（fǎ）律风（fēng）险产生的背景（jǐng）、企业法律风险的主要形式、法（fǎ）律风险的防（fáng）范等方面进行阐述，着力（lì）寻求中小企（qǐ）业控制法律（lǜ）风险的方法。
　　企业的（de）法律风险，是指由于企业未跟上外部法律环境的变化，或（huò）者未按照法（fǎ）律（lǜ）规（guī）定或合（hé）同约定有效（xiào）行使（shǐ）权利、履行义务，而对企业造成（chéng）的（de）负（fù）面法律后果的可能性。企业在生产经营与管理（lǐ）过程中，法律关系与法（fǎ）律行为一直贯穿始（shǐ）终（zhōng）。在我国社会主义市（shì）场经（jīng）济体制全面转型的过程中，企业面（miàn）临着更大的发展机遇和（hé）更严峻的挑战，如何规范（fàn）对外经济行（háng）为，提高经（jīng）济效益，防止不必要的经济损失，成为中小企业发展过（guò）程中一项十分重要的课题（tí）。

　  一、企业法律风险的产生

　　首先，从（cóng）企业外部环（huán）境来（lái）看。当前（qián），社会主义市场经济（jì）体制的逐步完善，企业面临的市场（chǎng）竞争环境变（biàn）得更为复杂，市（shì）场竞争规则越来越规范和透（tòu）明。作（zuò）为市（shì）场经济（jì）主（zhǔ）体的企业依法（fǎ）经营管理、依法开（kāi）展各种经济活动是市场经济条件下对企业（yè）提出的根本要（yào）求，只有严格按（àn）照市场经济（jì）的规则和要求办事，才能（néng）符合整个社（shè）会经济的发展形势，才能（néng）不被（bèi）市场所淘汰（tài）。中小企业在追求自身（shēn）发展壮大和经营业务拓展的进程中，企（qǐ）业的各种行为如改制、并购、对（duì）外（wài）投资、契约合同（tóng）和（hé）产（chǎn）销行为等都（dōu）存在不同程度的法律风险（xiǎn），而中（zhōng）小企业因为自身条（tiáo）件的限制，抗（kàng）风险能力较弱，防范法律风险（xiǎn）不可避免地成为（wéi）企（qǐ）业必须重点考虑的课题，不断（duàn）提（tí）高自身（shēn）的法律风险防范能力（lì）也理应成（chéng）为企业的自觉追（zhuī）求（qiú）。我（wǒ）国加入世贸组织后，国内企业已被置于与国外企业同等的法律环（huán）境，法律工作已成为提高企（qǐ）业（yè）综（zōng）合竞争（zhēng）力的重要方面。同（tóng）时，企业需要处理的法律事务（wù）大量增加，防（fáng）范（fàn）和化解法（fǎ）律风险（xiǎn）的任务日趋艰巨。
　　其次，从企业内部情况来看。中小（xiǎo）企业作为法律主体，经营（yíng）管理中的一切（qiē）事务和（hé）法律（lǜ）责任都必须相应承担（dān），但（dàn）是由于（yú）企业成立的时间较短，从决策、项目承揽（lǎn）、业务设计到计划、财务（wù）、人事、合同等，很多（duō）缺少严（yán）谨（jǐn）的制度，必（bì）然有（yǒu）一（yī）个积累（lèi）、完（wán）善和不断进步的过程。在（zài）此进程中，企业（yè）的实力还不（bú）强，抗风险能力也还很弱，任何闪失都可（kě）能（néng）导致经营成（chéng）本异常增加、资金难以回（huí）收或者（zhě）失（shī）去商（shāng）机或商业优势，甚至会（huì）给企业的生存发展带来带（dài）来（lái）灾难性后果。因此，只（zhī）有尽快提高企业防范法律（lǜ）风险的（de）意识和（hé）能（néng）力，将（jiāng）一切经营（yíng）风险主动（dòng）控（kòng）制在（zài）事前（qián）状态，才能保证企业的健（jiàn）康有序发（fā）展。
　　然而，根据有（yǒu）关（guān）调查数据显（xiǎn）示以及本人对当（dāng）地（dì）很多企业的（de）了解（jiě），我国中（zhōng）小企业法律（lǜ）风（fēng）险现状十分令人担（dān）忧，法律（lǜ）风险控制并（bìng）未引起足够的（de）重视（shì）。大部分（fèn）企业基本（běn）不做（zuò）或（huò）很少做（zuò）法律培训（xùn），2/3以上的企业存在防范（fàn）法律风险的制度漏洞。法务费用（yòng）的支（zhī）出及法务人员（yuán）的（de）配置方（fāng）面（miàn）与（yǔ）国外公司也存（cún）在巨（jù）大的差（chà）距，例如壳牌公司每20名雇员中（zhōng）就有（yǒu）1名律师3380亿元收入中法务管理费就（jiù）有3.38亿元，有效（xiào）促（cù）进企业依法经营管理，强化企业内部监督机（jī）制，控（kòng）制企业法律风险。
　　二、中小企业法律风险（xiǎn）的主（zhǔ）要形式与（yǔ）特点

　  法律风险存在于企业生产（chǎn）经营（yíng）的各个环（huán）节，伴（bàn）随（suí）着企业的整个生命周期，主要表现在以下几个方（fāng）面：
　 （一）企业设立中的法律风险：在（zài）设（shè）立企（qǐ）业（yè）的过程中，企业的发起（qǐ）人是否对拟设立（lì）的（de）企业进（jìn）行充分（fèn）的法律（lǜ）设计，是否完全履行了设（shè）立企业的义务，以及发起人（rén）本身是否（fǒu）具有（yǒu）相应的法律资格（gé）等。
　（二）合同（tóng）法律风险：指在合同订立、生效（xiào）、履行（háng）、变更、终止（zhǐ）及违约责任（rèn）的（de）确定过程中，合同当事人（rén）一方（fāng）或（huò）双方利（lì）益损害或损失（shī）的可能性。合同风险（xiǎn）是企业（yè）经营（yíng）过程（chéng）中的（de）主要风险之一。
　（三（sān））企业（yè）并购法律风险：企业并购（gòu）的法（fǎ）律风险主要表现在企业兼并（bìng）中。企业兼并涉及（jí）公（gōng）司法、竞争（zhēng）法、税收法（fǎ）、知识（shí）产权法等法律法规，且操作复杂，潜在的法律风险（xiǎn）较高。
　（四）知识（shí）产权法（fǎ）律（lǜ）风险：知识（shí）产权是蕴涵创造力和智慧结晶的成（chéng）果，其客体是一种非（fēi）物（wù）质（zhì）形态的特殊财产，要求相关法（fǎ）律给予特别规定。很多企业（yè）没有意识到或没（méi）有关注（zhù）知识产权的深（shēn）入（rù）保护，从（cóng）法律风（fēng）险的解决成本看，避免他（tā）人制造侵权产品比事（shì）后（hòu）索赔更（gèng）为经济。
　（五）人力资源管（guǎn）理（lǐ）法律风险：在企业人力资源管理过程各个环（huán）节中，从招聘（pìn）开始，面试、录用、使用、签订（dìng）劳动合（hé）同、员工的待遇问题直（zhí）至员（yuán）工离职这一（yī）系列流程中，都有相（xiàng）关（guān）的（de）劳动法律法规的约束，企业的任何不（bú）遵（zūn）守法律的行为都有可能给企业（yè）带来劳动（dòng）纠纷，都（dōu）有可能（néng）给（gěi）企业造成不良影响。
　（六）其（qí）它法律风险：企业在（zài）生产（chǎn）经营过程中，还会因为自身的不（bú）规范行为及外界的行为，可能受（shòu）到（dào）工商（shāng）、税务、环保（bǎo）等行政管（guǎn）制（zhì）风险，各种侵权纠纷等法律（lǜ）风险（xiǎn）。

　  三、实（shí）施（shī）法（fǎ）律（lǜ）顾问制度（dù），防范企业法律风险

　  从企业法律风险的主要（yào）形（xíng）式（shì）可（kě）以（yǐ）看出，法（fǎ）律风险主要来自内部，而（ér）内部法律风险又主要（yào）是由（yóu）于（yú）企业自身（shēn）法（fǎ）律意识淡薄，对法律环境认知不足等原因，在（zài）企业（yè）的（de）设立行为、决（jué）策行为、管理行（háng）为、生产行为、经（jīng）营行（háng）为（wéi）等方（fāng）面（miàn）忽视法律因素（sù）引起（qǐ）的。从发达国家（jiā）的成功经验与做法（fǎ）来看，企业法律顾问（wèn）制度是使法律（lǜ）风（fēng）险管理的（de）重点从事后处理法律纠纷向（xiàng）事（shì）前防范转移的有（yǒu）效（xiào）制度（dù），它通过建立企业（yè）法律风险防范（fàn）机（jī）制，为企业的良性运转和健康发展奠定良（liáng）好的（de）法律基础。
　 （一）加强法律素质和风险意（yì）识的培育
　　提高和（hé）强化法律（lǜ）风险意识是识别风（fēng）险、化解风险的前提。一些（xiē）企业领导人员和经营管（guǎn）理（lǐ）骨干（gàn），往（wǎng）往在决策和执行的过程中忽视（shì）或者（zhě）轻视（shì）了法律风险的存在，更注重于速度和效率，结果是不（bú）但达不到预期目标，而且造成不（bú）必要的（de）损失（shī），甚至给企业（yè）生产经营带来严（yán）重危（wēi）害。因（yīn）此（cǐ），结合（hé）企业的（de）行业特点，聘请法律顾（gù）问一方面有针对性地选择企（qǐ）业实用的法律法规，分类、分层开展法制教育活（huó）动（dòng），提（tí）高企业（yè）员工特别是（shì）企（qǐ）业领导人员（yuán）和经营管理骨干的法（fǎ）律（lǜ）素质和法（fǎ）制意识，另一方面开展企业法律事（shì）务工（gōng）作者（zhě）、合同管理人员等人才培训工作，提高企业（yè）依法经营的能力（lì）。
　 （二（èr））建立和完善法律事务（wù）工作机制
　　企业内部责任不清，决策草率，制度不（bú）健全，监管失（shī）控，法律审核把关不严，是产生（shēng）法律（lǜ）风险的重要原因。深入分析（xī）企业（yè）面临的法律风险源，通（tōng）过（guò）与（yǔ）加（jiā）快（kuài）建立现（xiàn）代（dài）企（qǐ）业（yè）制（zhì）度、完善（shàn）法人治理结构有机结合起来，强化企业（yè）各部门、各岗位的（de）相关（guān）职责（zé），使法律风险防范成为企业内（nèi）部控制体系（xì）的重要（yào）组成部分。建（jiàn）立起由企业（yè）主要负责人（rén）统一负（fù）责，聘请法律顾问牵（qiān）头组织（zhī），企业法律事务人员具体实施，有关业务机构相互配合的法律事（shì）务管（guǎn）理工（gōng）作（zuò）机制。
　　（三（sān））建立（lì）和（hé）完善（shàn）法律（lǜ）风（fēng）险防范制度
　　 建（jiàn）立和完善企业（yè）制度（dù）规范，是有效防范企业法律（lǜ）风险的重要内容。企业必（bì）须（xū）根据自（zì）身参与市（shì）场竞争的内外部环境，对涉及法律风险的重要事（shì）项，以规章（zhāng）制度（dù）的形式对事前（qián）预防、事中（zhōng）控制和事后补救做出明确规定（dìng）。
　　1、建立合同管理制度。企业应该建立《合（hé）同管理办法》和《授权管（guǎn）理办法》等制（zhì）度，规范合同管理的控制流程（chéng），强化合（hé）同签订和履（lǚ）行结算（suàn）的审核与审批；针对本单位（wèi）主营业（yè）务，编（biān）辑常（cháng）用合同（tóng）示（shì）范（fàn）文（wén）本，建（jiàn）立合同范本库；聘请法律顾问参与（yǔ）重要项（xiàng）目的前期（qī）商务谈判、招投标、合同审查等事务，有效防范企业经营管理中的法律（lǜ）风险（xiǎn）。
　　2、重大项（xiàng）目的法律（lǜ）咨（zī）询制度。企业在收购、重组兼（jiān）并、项目设（shè）立、投（tóu）融资（zī）、重（chóng）要经营业务确（què）定等重大决策（cè）中，聘请法（fǎ）律顾（gù）问依法界定和妥（tuǒ）善处理各种利益关系，提供（gòng）准确的法律意见；在出现经济（jì）、劳（láo）动（dòng）合同纠纷以及知识产权（quán）、环境保护等其他各类法律（lǜ）纠纷时，调（diào）动各种（zhǒng）资源，提供及时有力的法律援助，积极应对各（gè）种法律（lǜ）纠（jiū）纷或（huò）诉讼。
　　3、其它法律事（shì）务管理制度。企业有关人（rén）员应（yīng）该（gāi）在（zài）法律顾问的帮助下，建（jiàn）立健全（quán）知识产权管理、索赔诉讼事（shì）项管理、劳动关系法律（lǜ）事务管理、环保、人身健康和安全法律事务的管理等各方面（miàn）的制度，理（lǐ）顺流程，防范（fàn）企业（yè）系统风险。在生产经（jīng）营（yíng）过程中，也要及时发现和掌握可能存在的工商、税务（wù）、安全（quán）以（yǐ）及各（gè）类监管等执法风险；同（tóng）时，工商年检、各类资质办理、分（子）公司注册（cè）注销等事（shì）务中（zhōng），可以（yǐ）聘请法（fǎ）律顾问进行必（bì）要的指导与协调。